在每一次危机中，总有人能利用这种情况。虽然我们希望采取积极的意图，但我们必须承认，我们经常是在全新的环境中工作。疫情给合规工作带来了新的挑战，新的政策和支出类型为错误和滥用创造了机会。传统的审计方法，比如基于人的抽样，并不总是最有效的。现在的技术可以让你查看所有的支出报告，帮助你确定你的问题所在。
我在这个博客上的合作者，Connie Hoen, SAP Concur的审计服务总监，和我一起讨论了在工作环境发生重大变化的情况下如何检测欺诈。她是这样解释的，“一旦员工因为潜在的欺诈性交易而被传唤，他们通常会声称这是一个错误——不是故意的。但是，当同样的‘错误’提交在一份又一份报告中，意识到这不再是一个无辜的错误，现在它已经变成了一种行为改变的要求。”
提交给注册欺诈审查员协会(ACFE)国家的2020年报告分享了一些近期趋势:
- 14个月:典型的欺诈计划在被发现之前的持续时间，每月费用为8300美元。
- 年收入的5%:估计每年因欺诈造成的经营损失。
- 账单欺诈、工资、支票和付款篡改:与企业公司相比，小企业最有可能面临欺诈风险。
- 超过50%的公司欺诈的四个来源:运营15%，会计14%，高级管理12%，销售11%。
在报告全文， ACFE还指出，反欺诈控制的存在与更低的欺诈损失和更快的检测有关。
在我们的讨论中，我请康妮分享了她对这个话题的看法，她的团队开始看到了什么，以及她在COVID-19之后从客户那里听到了什么。
拉夫:嗨!康妮，谢谢你今天加入我们。首先，请告诉我们您从客户那里听到了什么，以及您的团队目前正在观察什么。
康妮:
谢谢你，拉尔夫，很高兴和你分享一些观点。
我们从客户那里清楚地听到，他们去年的重点是确保他们的员工保持安全和健康，这导致许多人转移到远程工作环境。虽然这些变化发生得很快，但也有人们没有意识到或理解的变化。
拉夫:
在帮助客户管理远程或混合工作相关支出方面，你侧重于什么?
康妮:
在改变期间，我们帮助客户的一种方法是，我们建议他们更新他们的旅行和费用政策，增加在家工作的费用类型。这样做可以继续帮助他们管理COVID-19和远程工作相关费用;这也使得在这些类别中更容易识别不合规的支出。
拉夫:
从您的经验来看，差旅和费用经理是否可以采取一些实际行动来帮助减少潜在的欺诈风险?
康妮:
绝对的!以下是一些公司可以采取的行动:
- 至少，对费用报告进行随机检查:比如，每年上交一定次数的超过一定金额的任何报告。如果您没有执行100%的审计选择，我们建议对定期提交的报告的某个百分比进行随机审计(通常，公司会查看50%、30%、20%或10%)。其他可以触发审计目标列表的方法包括特定的美元金额、关键费用类别，以及由于先前发现的例外而重新提交的报告。
- 不要只看表面价值......在数据中挖掘得更深一些。下面是一个例子:当我与费用管理员一起讨论合规性主题时，我们运行了一个报告，显示了所有费用类型的开销。她注意到有一个部门在“花店”的费用类别中花费更高。这类支出本应用于给那些有人生大事的员工送花:新生儿、婚礼、葬礼或周年纪念。当费用管理人员进一步调查此事时，她发现有一名员工在报销她的费用个人用她的公司卡买结婚花，然后在“花店”的费用类别下消费!
- 列一张经常滥用药物者的清单，并经常回顾。你可能会发现有烟必有火。SAP Concur Audit Service有一个配置可用于选择一个员工，以便通过审计处理其提交的100%的报告。我们也有报告显示合规例外排名的所有员工提交了费用报告。
拉夫:
好建议!谢谢,康妮。还有其他建议吗?
康妮:
确定。以下是一些可以避免麻烦和心痛的方法:
- 确保那些有权为老板签字的费用管理人员不会批准他们自己的费用报告。至少可以说，这不是很好的合规控制!
- 如果你有一个公司信用卡项目，要求供应商每月发布一份洞察报告，以监控高风险的可疑支出和合规情况。你会为你所看到的感到惊讶。请记住，SAP Concur还提供了一套与合规/欺诈活动相关的报告。
- 对从合规数据中获得的见解进行大流行审查，并在费用报告中提交更高级别的未经授权支出．这将它们区分开来，并增加了可见性。
我们的SAP Concur审核员看到的不合规支出的例子包括油漆和绘画用品、宠物饲养、家庭互联网、家庭计划、墙壁艺术、办公家具。还有我最喜欢的，星巴克每日跑步的里程。 - 将智能审计和机器学习(AI/ML)添加到您当前的合规程序中．这是明智之举。它允许更高的准确性和更快地识别不合规支出。
- 审核附在费用报告项目上的收据-即使没有在收据要求的值-可以识别收据数据的变化。
拉夫:
康妮，这是个很好的建议。感谢您与我们分享您的智慧!
康妮:
这是我的荣幸!事实上，这是我的工作。这是我们每天都在与之斗争的商业世界的现实。只要有可能，我们要尽可能地消除这种暴露。
这就是为什么SAP Concur除了我们的合作伙伴之外，还有如此丰富的反欺诈解决方案他们致力于提高费用计划的有效性和弹性，因为我们的客户在不断变化的费用审计环境中导航。
准备好了?了解我们的金融服务整合伙伴以及他们如何提供帮助。另外，请查看我们的电子书不仅仅是安全问题看看为什么业务弹性从SAP Concur解决方案开始．
