欺诈性支出有可能严重影响企业的底线。根据美国注册舞弊检验员协会(ACFE)在美国，一个典型的组织每年有5%的收入因欺诈而损失，而资产挪用的损失中值为154,000美元。能够识别可能发生泄漏的地方可以帮助您预防泄漏。以下是四种需要注意的费用欺诈方案:
1.Mischaracterized费用
监督发现37%的商务旅行者他们的费用报告至少有一个例外。我们从审计人员那里听到了一些故事，他们看到一个员工的支出报告上写着四个人的主题公园门票，另一个员工的支出报告上写着被归类为商务旅行的游轮。我们甚至听说，一名员工把家里的8条手机线路都用掉了一年，还有一名员工声称，他们和重要的另一半和两个朋友共进了商务餐，就花了将近2000美元。报销为业务费用，这些费用报告造假的例子都与业务无关。无论这些费用是故意或错误提交的，雇员都有欺诈行为。
2.过高的费用索赔
员工按实际成本购买了一件商品(例如，30美元)，但它却出现在一个费用repor再高一些的金额(比如150美元)。这是通过修改收据、发票或其他文件来实现的。因此，由于修改了文档，员工没有得到公司补偿的30美元，而是得到了150美元，实际上在交易中获得了120美元。另一个例子是过度购买。例如，一名员工可能购买了太多的办公用品，并保留着收据(假设是500美元)，然后返回一些用品要求退款(新收据是200美元)。通过提交第一张500美元的收据，该员工将产生两张收据之间的差异:口袋里有300美元。
3.伪造的索赔
费用报告要么是用虚假文件提交的(用桌面发布程序创建的支票、发票或收据)，要么是用偷来的空白收据。附呈的假收据通常是从小贩(餐馆、酒店、出租车)那里取来的，填上虚报和伪造的金额。另一种方法是从朋友或家人那里收取收据。换句话说:“如果你不打算用那张收据，我可以留着它吗?这样我就可以在报销单上报销了。”很难忽视这种类型的欺诈，因为它从来都不是错误。
4.多个索赔
1月份购买并提交审批的服务或产品会在3月份再次提交，甚至可能在8月份再次提交，希望审批人不会注意到。索赔甚至可能被提交给公司的不同审批人。“监督”还发现，在接受调查的旅行者中，10%的人至少有一笔重复支出。如果不了解费用的历史，这些审批人就不知道费用已经提交，并且可能已经被其他人批准。
在上述的一些方案中，欺诈是故意的。但是，在许多情况下，欺诈是偶然的，或由于混淆了什么是可接受的或不可接受的结果。不管怎样，好消息是反欺诈控制的存在是与更低的欺诈损失和更快的检测相关．学习如何在经济不稳定时期预防和发现欺诈行为，下载我们的电子书．
