虽然您的商务旅行可能因COVID-19而被“暂停”或受到影响，但现在是改善您的旅行和费用(T&E)计划的关键要素，为不久的将来商务旅行的恢复做准备的最佳时机。如果你的旅行计划包括任何国际旅行，一个关键的重点领域应该是关于货物和服务税的回收，如增值税和商品服务税。每年公司留下数十亿美元关于无人认领的货物和服务的税收，当涉及到差旅费用时。毫无疑问，这一领域为您的公司节省了大量资金!
您的业务是否未能在增值税中收回数千美元？
在一个全球化、数字化的世界——以快速移动的市场、不断变化的商业模式和基于交易的税收日益普遍为特征——跟上全球间接税的步伐可能是一个挑战。在这篇博客中，SAP Concur专家和德勤税务有限责任公司(“德勤税务”)解释了增值税是如何影响员工支出的，并讨论了一些可以帮助纳税人收回所产生的增值税的计划。
什么是增值税？
增值税代表增值税，在某些国家也已知为商品和服务税（GST），并以相同或类似的方式运作。它是超过160个国家征收的消费税，不包括美国最大的经济体，这些经济不征收增值税。
增值税对我有什么影响?
与销售税一样，增值税最终由最终消费者在相关国家内购买的商品承担。然而，与销售税不同的是，增值税适用于整个供应链(而不仅仅是在末端)，供应链中的每个企业都有责任从客户那里收取增值税并将其汇给相关税务机关。供应链中的每一家企业通常都可以收回他们被征收的增值税，如果他们正在进行增值税世界所称的“应纳税销售”。值得注意的是，与免税销售相关的增值税，例如，金融服务和一些与土地有关的交易，往往是不可收回的。
公司还经常忘记员工费用的增值税。事实上，在最近的SAP Concur网络研讨会期间，近三分之二的美国参与者报告说，他们未能从美国旅行者收回增值税．当你在美国以外旅行时，你的员工很可能会为他们的商务旅行和费用(T&E)的一部分支付增值税。然而，许多企业将此作为业务成本，因为实现适当的流程来管理捕获可恢复的增值税并将其从不可恢复的增值税中分离出来非常复杂。不过，T&E的增值税通常可以从当地政府收回。
德勤税务有限责任公司(Deloitte Tax LLP)全球增值税服务业务高级经理菲尔•弗林(Phil Flynn)解释说:“企业往往不知道，有些国家有退税程序，允许外国企业申请退税。”“由于对管理公司内部流程缺乏了解或认为存在困难，许多企业根本不回应这些补贴，也没有制定政策使‘流程更容易’。”其他企业选择聘请外部公司每年完成基于费用的成功退款申请。虽然从单个年份来看，这些服务的成本不一定很大，但从多年来看，这些服务可能会变得相当昂贵。”
SAP差旅和费用解决方案的首席执行官Hendrik Vordenbaeumen说:“这是公司省钱的最佳秘密之一。”
此外，许多美国跨国公司都有外国子公司，它们在当地的费用都要缴纳增值税。在这些情况下，增值税通常是通过该实体申报的当地增值税申报表收回的。
那么，你能做什么来回收你公司有权获得的国际增值税？
您需要了解回收增值税的内容：
增值税一般在哪些费用上可以收回?
增值税可在全球约30个国家收回。特别是欧盟，对欧盟和非欧盟设立的公司都有国外增值税退税程序。虽然每个国家可收回的增值税的规则和数额不同，以下是经常可以收回增值税的费用类型的例子:
- 酒店
- 餐
- 汽车租赁和出租车
- 燃料
- 会议，活动和会议
- 客户娱乐
当为经营目的而发生费用时，至少部分费用的增值税可以收回。
2）如何办理增值税退税，何时办理?
外国增值税退款索赔通常在发生费用后的一年内进行。
“制定这些索赔有严格的时间限制，因此在恢复增值税的机会丢失之前，企业迅速行动是重要的，”Flynn说。“想要恢复国外增值税的企业应该熟悉所讨论的管辖权的规则，并了解准备退款索赔的过程。例如，虽然欧盟的规则有所友好，但每个国家都确实不同地接近退款过程。“
根据弗林的说法，企业的一个主要症结往往是获取有效发票，以证实增值税的回收:“大多数国家都需要原始发票来验证费用是否发生，但问题是这些发票经常缺失或包含缺失字段，比如旅行者所在公司的注册名称和地址。这通常是由于这样一个事实，即员工可能没有足够的动力去确保他们收到的发票是“符合增值税的”。然而，由于目前的T&E过程通常由大型中央组织和/或通过技术进行管理，如果从实施T&E过程的一开始就考虑清楚，那么有许多潜在的机会可以克服这一障碍。”
3)如何改进国外增值税回收流程?
Flynn解释说，除了仅仅提交先前发生的增值税的索赔之外，还有很多企业可以做到使过程更容易向前发展。“现在，企业可以采取的有影响力的行动是通过使用许多可用技术之一来简化其费用政策和流程。这包括配置您的技术，以捕获相关的费用数据，以及实现自动化流程，以捕获员工直接从供应商行驶的发票，而不是通过员工，“Flynn状态”。
根据德勤税务，以下是企业在考虑如何加强其支出政策时的出发点:
- 在新的T&E过程或技术实施开始时，确定增值税相关的数据和文件要求
- 确定具有最大T＆E度过的司法管辖区或团体实体
- 与您的IT和费用团队合作，将这些要求构建到费用过程和技术解决方案中
- 对员工进行必要的政策，以捕获和输入与其开支有关的相关细节
4)什么都不做的代价是什么?
由于54%的增值税无人认领，公司在全球范围内损失了200亿美元的未申报增值税，根据财政每月．因此，不能收回增值税会显著增加你的旅行计划的成本，特别是如果你的旅行者不知道成功完成提交的正确步骤。此外，在电子增值税报告日益增多的今天，税务当局现在能够使用技术来识别“异常情况”。许多错误被发现在增值税报销的空间。因此，提交不正确、不完整或没有充分证实的费用增值税申报，涉及潜在的风险和可能的暴露，使税务机关进一步查询。
自动化增值税恢复以增加节省
SAP Concur解决方案可以帮助减轻回收增值税的负担。事实上，公司报告通常看到75％的增加在从差的费用报告到SAP Concur平台后切换后的可收回增值税。通过集成解决方案，我们的端到端支出管理系统可以：
- 消除手工劳动的时间，例如收集和转移数据和管理报告以及来自外部提供商的重复成本，以执行成功的基于费用的评估。
- 通过强大的数据分析将税收曝光最大限度地减少纳税，从而评论旅行和费用（T＆E）交易，包括各种增值税恢复参数，包括实体，交易日期，原籍国和支出国家。
- 提供与Concur Travel的直接集成，为您的商务旅行者提供即将到来的旅行行程的增值税机会的实时警报。
- 帮助您的组织合作伙伴与国际增值税恢复公司，可以通过集成应用为您提供帮助您恢复增值税。
看这个视频了解更多关于增值税回收流程，然后安排会议我们的SAP Concur团队讨论自动化解决方案如何简化增值税恢复并提高现金流程。
关于德勤
德勤税务总部位于美国的全球增值税服务部门拥有50多名团队成员，他们在美洲、欧洲、中东和太平洋地区拥有丰富的经验，致力于为总部位于美国的全球企业提供服务。该团队在协助客户设计增值税政策和T&E支出流程以简化报告和回收流程，以及费用技术实施项目需求收集方面具有丰富的经验。
全球增值税服务实践得到了德勤全球间接税收的支持，包括德勤触发托麦·托尔图（DTTL）的成员公司及其周围的附属公司。该网络在大约150个国家/地区包含超过1,500名Deloitte增值税专业人员。
有关与T＆E有关的Deloitte税的增值税服务的更多信息，请联系Phil Flynnphiflynn@deloitte.com.．
