使用AI和ML的团队更具战略性
大量的差旅和费用(T&E)支出意味着维持支出可能是压倒性的，并在您的组织中创造了一个欺诈的机会。人工智能和机器学习是认证舞弊审查员协会(ACFE)成员同意在T&E项目中使用的工具，以帮助打击组织舞弊。事实上,超过三分之二(80%)的会员12日，ACFE在网络直播协会的民意调查中表示，应该利用人工智能和ML。
“许多人认为，你不应该以30年前的方式来识别欺诈行为。机器人让它变得更容易，”SAP Concur增长与战略和扩展服务项目总监康妮·霍恩(Connie Hoen)说。“有些人将资源从寻找问题转移到分析问题使用人工智能和ML，这有助于减少欺诈研究的成本和时间。”
依靠这种技术，内部或外包的审计团队可以专注于纠正问题和创建最佳实践。在这些战略领域花更多的时间将有利于组织，特别是因为员工花费越来越多的钱在更多的支出类别，使用更多的支付方式比以往任何时候都要多。“诈骗者使用多种手段来盗窃和完成他们的计划欺诈者攻击公司CFE的研究主任、注册会计师安迪·麦克尼尔(Andi McNeal)说。
使用T&E数据进行欺诈调查
美国中央情报局(CIA)和福特汽车公司(Ford Motor Company)注册会计师(Certified Fraud Examiner)凯丽·林特纳(Kellie Lintner)建议机构对每一项单独的欺诈调查都要进行费用报告审查。如果某人在业务的某个领域做了欺诈行为，他或她很可能也在费用报告上作弊。可靠的,手边可查数据收集进一步的证据对调查人员来说至关重要。这些数据对部门的调查也很有用。
然而,更少的超过半数(41%)的ACFE成员一直或经常使用T&E数据作为他们个人或部门调查的一部分。大多数(59%)的成员可能只是偶尔或从不使用这些数据，因为他们的组织没有适当的报告或方法，可以轻松地跨多个部门共享和分析数据。与员工相关的差旅和娱乐费用所产生的数据量可能会令人难以承受，尤其是在缺乏审计监督或可供他人使用的可行报告的情况下。
政策:正式的文件还是指导方针?
许多人会同意，防止欺诈通常从组织的政策开始。然而，让员工对政策负责在内部可能会变得复杂，尤其是当欺诈被发现是故意的时候。公司需要确定该政策是真正的正式文档还是只是一个指导方针。一个组织的风险偏好以及它的文化通常决定了这一点。
几乎所有ACFE成员(93%)认为，政策应被视为一种正式文件，要求员工对后果负责。只有少数人(7%)认为这更像是一个“指导方针”，员工有时要为一些后果负责。
许多客户想出各种各样的方法来惩罚和教育差旅或费用欺诈的员工。一些公司采取“三振出局”的政策，而另一些公司则让直接下属的经理去想后果。有时，人力资源、法律或合规会介入，尤其是当成本很高的时候。
