欺诈与合规

合规与欺诈:你看不见的东西会让你付出代价

劳拉·爱德华兹 | 12-13-2021

随着我们开展业务的方式以及员工代表组织消费的方式越来越复杂，围绕合规和欺诈的问题也越来越复杂。许多组织目前认为他们的政策和流程“足够好”，因为他们要么还没有遇到重大问题，要么他们相信他们的员工会诚实地报告公司的支出。然而，在今天的形势下，有很多事情需要考虑。世界已经变了，财政部门管理支出的方式也需要随之改变。

减少欺诈，最大限度地遵守

看看你还能做些什么来保护你的组织免受员工主动支出的风险。

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员工支出使支出管理变得复杂

今天的员工比以往花费更多的钱，在更多的支出类别中，使用更多的支付方式。此外，供应商正在与你的员工建立直接的个人关系，用于购买的类似消费者的技术已成为新常态。这种消费行为就是我们所说的员工自发消费，员工消费渠道的涌入为意外或故意违反政策和欺诈创造了许多潜在风险，而无法捕捉所有类别和所有供应商的支出:

37%的商务旅行者至少有T&E报告中有一个例外年代
要求偿还的平均数额为2 448美元提交欺诈性索赔的雇员年代

费用和差旅是易受欺诈和合规风险影响的主要领域

注册欺诈审查员协会(ACFE)每两年进行一次关于欺诈主题的研究职业骗子，当员工是欺诈组织的计划的肇事者时。资产挪用是迄今为止最常见的职业欺诈形式，尽管成本最低，发生在86%以上的案件中，导致的损失中位数为10万美元。资产挪用的例子包括员工盗用公司资产，伪造考勤卡，虚报差旅和费用报销。另一方面，财务报表欺诈计划是最不常见和成本最高的，占案件的10%，损失中位数为95.4万美元。

ACFE指出，目前在一些组织中出现的旅游欺诈行为包括:

盈利日新:即使对于最有道德的旅行者来说，也可能发生的欺诈行为是，旅行者不使用每日津贴(每日津贴)，而是决定从中获利，只使用津贴的一小部分，然后将其余的收入收入囊中。
里程填充:如果没有适当的控制，就很难验证里程声明，特别是如果您仍然使用手动日志而不是GPS跟踪功能。这就为诈骗者留下了方便之门，他们可以少赚一点，也可以多赚一点。
假的费用:如果你的保险规定在一定金额以下的支出不需要收据，员工就可以利用你。例如，他们可以在没有收据的情况下提交限制金额的早餐费用，而实际上他们在酒店吃的早餐是免费的。
未使用的机票:欺诈行为发生在已经预订的商务旅行机票被取消或重新安排，然后员工预订并支付第二张机票，而不是支付少量费用取消或重新预订第一张机票。现在，员工有了一次免费的航空旅行，费用由您的组织承担。
最后一分钟航班预订:购买的机票越接近旅行日期，价格就越高——经常旅行的人会知道，越贵的机票越容易升级。机票的成本为机会主义者在最后一刻预订机票以获得升级和奖励打开了大门。

此外，难以发现的费用欺诈计划包括:

双重佣金:当一项费用被报销两次时，就会发生这种情况。例如，如果两名员工一起吃饭，他们每人都得到了一张账单的收据，两名员工都要求报销整顿饭，而不是各自的一顿饭。
模式识别:如果没有一个整合的支出管理系统，你就失去了一个巨大的报告能力的机会，可以分析和发现支出模式，防止难以发现的欺诈。
适用于不同金融系统的方案(AP, T&E, P-card):机会主义者将不可避免地继续寻找欺骗单一系统的新方法，因此，跨多个系统的预测学习将通过从CRM、会计系统等中提取数据来帮助您捕捉欺诈活动和模式——无论是T&E还是公司卡计划。